مقدمة
هذا المعجم مبسّط لشرح أهم مصطلحات المحاسبة المالية
كما تظهر داخل يومي ERP،
بحيث يفهم:
المحاسب.
ومالك الشركة.
ومدير الفرع.
نفس المعنى عندما يقرؤون التقارير أو يرون أسماء الشاشات والحسابات.
المصطلح 1: دليل الحسابات (Chart of Accounts)
هو:
القائمة الشجرية لكل حسابات شركتك داخل Yaomy ERP
مثل:
الصندوق.
البنك.
المخزون.
المبيعات.
المصروفات.
في يومي:
يمكن:
إعادة تنظيم دليل الحسابات
ليناسب حجم وطبيعة نشاطك،
وربط الحسابات الافتراضية بالمستندات
حتى تُنشئ القيود آلياً عند إصدار الفواتير.
المصطلح 2: حسابات الأستاذ العام (General Ledger)
الأستاذ العام:
هو:
سجل كل الحركات المالية على كل حساب
خلال فترة معيّنة.
في Yaomy ERP:
يمكنك فتح:
تقرير الأستاذ العام لحساب معيّن
لمعرفة:
كل القيود التي أثّرت عليه،
مع تاريخ ورقم المستند المرتبط به (فاتورة، سند، إلخ).
المصطلح 3: ميزان المراجعة (Trial Balance)
ميزان المراجعة:
يعرض:
جميع الحسابات مع:
أرصدة مدين ودائن في نهاية فترة.
في يومي ERP:
يُستخدم ميزان المراجعة:
كخطوة أساسية قبل إعداد:
قائمة الدخل.
والميزانية العمومية.
يساعدك على:
التأكد من توازن القيد المزدوج (Debits = Credits).
المصطلح 4: قائمة الدخل (Income Statement)
قائمة الدخل:
تُظهر:
الإيرادات.
تكلفة البضاعة المباعة.
المصروفات.
صافي الربح أو الخسارة.
في Yaomy ERP:
تُبنى قائمة الدخل آلياً
من قيود المبيعات والمشتريات والمصروفات
المسجّلة خلال الفترة،
ما دمت قد ربطت المستندات بالحسابات الصحيحة.
المصطلح 5: الميزانية العمومية (Balance Sheet)
الميزانية:
تعرض:
أصول الشركة (نقد، مخزون، عملاء…).
التزاماتها (موردون، قروض…).
وحقوق الملكية.
في يومي ERP:
يتم توليد تقرير الميزانية
حتى تاريخ معيّن،
ليُظهر:
الوضع المالي للشركة
عند تلك اللحظة،
استناداً إلى كل الحركات السابقة.
المصطلح 6: قيد اليومية (Journal Entry)
قيد اليومية:
هو:
سجل محاسبي لحركة مالية معينة
يتكوّن من:
جانب مدين.
وجانب دائن.
في Yaomy ERP:
تُنشئ معظم القيود:
آلياً من المستندات (فواتير، سندات).
لكن:
يمكن للمحاسب أيضاً
تسجيل قيود يدوية
للتسويات أو العمليات الخاصة،
مع التحكم الكامل في الحسابات والمدين/الدائن.
المصطلح 7: الترحيل (Posting)
الترحيل:
هو:
عملية اعتماد وترحيل المستندات (فواتير، سندات)
إلى الحسابات في دفتر الأستاذ.
في يومي ERP:
عند:
إصدار فاتورة مبيعات مثلاً
ثم ترحيلها،
يقوم النظام بإنشاء القيود المحاسبية:
مدين العملاء.
دائن المبيعات.
دائن ضريبة القيمة المضافة (إن وجدت).
المصطلح 8: الفترة المحاسبية (Accounting Period)
هي:
الفترة الزمنية التي تُعدّ لها التقارير
مثل:
شهر.
ربع سنة.
سنة مالية.
في Yaomy ERP:
يمكنك:
تحديد فترات،
وإغلاق شهر محاسبي
بعد التأكد من اكتمال القيود،
لمنع أي تعديلات غير مقصودة على الماضي.
المصطلح 9: الأرصدة الافتتاحية (Opening Balances)
الأرصدة الافتتاحية:
هي:
أرصدة الحسابات في بداية استخدامك للنظام
أو في بداية سنة مالية جديدة.
في يومي ERP:
يمكن:
إدخال أرصدة افتتاحية للحسابات والعملاء والموردين
حتى تبدأ التقارير من وضع صحيح.
الخاتمة
فهم هذه المصطلحات
كما تُستخدم داخل Yaomy ERP
يساعدك على:
قراءة التقارير بثقة أكبر،
والتواصل بوضوح مع محاسبك،
واتخاذ قرارات مالية مبنية على أرقام دقيقة.
دعوة للإجراء (CTA) لمرحلة TOFU/MOFU
إن كنت جديداً على Yaomy ERP أو على المحاسبة عموماً:
احتفظ بهذا المعجم
مرجعاً سريعاً بجانبك
عند العمل على:
ميزان المراجعة.
قائمة الدخل.
الميزانية.
واطلب من محاسبك
شرح أمثلة حقيقية داخل النظام
لكل مصطلح،
باستخدام بيانات شركتك الفعلية.