مقدمة: ليس كل مصروف يعني “مشتريات مخزون”
في الحياة اليومية للشركة:
بعض المدفوعات هي:
مشتريات مخزون أو مواد خام أو بضائع لإعادة البيع.
وبعضها الآخر:
مصروفات تشغيلية مثل الإيجار، الكهرباء، الإنترنت، الإعلانات.
في Yaomy ERP:
تُسجَّل الأولى عادة عبر “فاتورة مشتريات”.
والثانية عبر “سند مصروف” أو قيد مصروف مباشر.
التفريق بينهما مهم لأنه يؤثر على:
المخزون.
تكلفة البضاعة المباعة.
التقارير المالية والضريبية.
أولاً: ما هي فاتورة المشتريات في Yaomy ERP؟
1) تعريفها
فاتورة المشتريات:
مستند يوثّق شراء:
بضائع تُخزَّن في المخزون.
أو مواد خام تُستخدم في الإنتاج.
في Yaomy:
ترتبط عادةً بـ:
أمر شراء (اختياري).
مورد محدد.
مستودع تستلم فيه البضاعة.
2) تأثيرها على المخزون
عند ترحيل فاتورة المشتريات:
تُسجَّل حركة:
دخول بضاعة إلى المخزون (Stock In).
3) تأثيرها على الحسابات
قيد نموذجـي:
مدين: المخزون (أو حساب تكلفة مباشرة في بعض الحالات).
مدين: حساب ضريبة القيمة المضافة (VAT Input).
دائن: حساب المورد (ذمم دائنة).
بهذا:
تزيد أصولك (مخزون).
وتزيد التزاماتك تجاه الموردين.
ثانياً: ما هو سند المصروف في Yaomy ERP؟
1) تعريفه
سند المصروف:
مستند يُستخدم لتسجيل مصروف لا ينتج عنه دخول مخزون، مثل:
إيجار المقر.
فواتير الكهرباء والمياه.
رواتب (إن لم يكن لها وحدة خاصة).
إعلانات وتسويق.
2) تأثيره على المخزون
لا يؤثر على المخزون:
لا يزيده ولا ينقصه.
3) تأثيره على الحسابات
قيد نموذجي:
مدين: حساب مصروف (إيجار، كهرباء، تسويق…).
مدين: حساب VAT المدفوع (إن كان خاضعاً).
دائن: حساب الصندوق أو البنك أو المورد (حسب طريقة الدفع).
ثالثاً: متى تستخدم فاتورة المشتريات ومتى تستخدم سند المصروف؟
استخدم فاتورة المشتريات عندما:
تشتري:
بضائع لإعادة البيع (تجارة تجزئة/جملة).
مواد خام تدخل في الإنتاج أو التصنيع.
أي شيء يجب أن يظهر في تقارير المخزون.
استخدم سند المصروف عندما:
تسجّل:
مصروفات تشغيلية.
مصروفات إدارية.
مصروفات لا تحتاج لتتبع كرصيد مخزون.
الخاتمة
القاعدة المبسطة:
ما يُخزَّن ويُباع أو يُستخدم لاحقاً في الإنتاج → فاتورة مشتريات.
ما يُستهلك مباشرة لتشغيل الشركة (إيجار، كهرباء، تسويق…) → سند مصروف.
بهذا التفريق في Yaomy ERP:
تحصل على:
تقارير مخزون دقيقة.
وقوائم دخل تعكس حقيقة المصروفات التشغيلية.
دعوة للإجراء (CTA) لمرحلة MOFU
إذا كنت تخلط حالياً بين النوعين:
راجع آخر 1–3 أشهر من مدفوعاتك.
صنّف كل دفعة:
هل يجب أن تُسجّل كمخزون (فاتورة مشتريات)؟
أم كمصروف مباشر (سند مصروف)؟
ثم:
اضبط سياسة داخلية في شركتك توضح هذا الفرق لفريق المالية والمشتريات.