في هذا المقال سنتحدث عن القوائم المالية الأساسية.
تمهيد
القوائم المالية الأساسية هي خلاصة وضع الشركة المالي ونتائج أعمالها: الميزانية العمومية (ما تملك وما عليه)، قائمة الدخل (الإيرادات والمصروفات والربح)، وقائمة التدفقات النقدية (مصادر واستخدامات النقد). هذه المقالة تشرح هذه القوائم وكيف يمكن استخراجها من نظام مثل يومي ERP.
الميزانية العمومية (قائمة المركز المالي)
تعرض في تاريخ معيّن: الأصول (نقدية، بنوك، ذمم مدينة، مخزون، أصول ثابتة)، الخصوم (ذمم دائنة، قروض، ضرائب مستحقة)، وحقوق الملكية (رأس المال، أرباح محتجزة). المعادلة: الأصول = الخصوم + حقوق الملكية. في يومي، دليل الحسابات مصنّف بأنواع (أصول، خصوم، حقوق ملكية، إيرادات، مصروفات) ونوع القائمة (ميزانية أو قائمة دخل)، فيُبنى تقرير الميزانية من أرصدة الحسابات ذات الصلة.
قائمة الدخل (قائمة الأرباح والخسائر)
تعرض لفترة معيّنة: الإيرادات (مبيعات، خدمات، إيرادات أخرى)، المصروفات (تكلفة مبيعات، تشغيلية، مالية)، والنتيجة (ربح أو خسارة). في يومي، الترحيل التلقائي يودع الإيرادات والمصروفات في الحسابات الصحيحة، فتجميع أرصدة حسابات قائمة الدخل يعطي قائمة الدخل للفترة.
قائمة التدفقات النقدية
تعرض مصادر النقدية (تشغيل، استثمار، تمويل) واستخداماتها. تُستمد من حركات الحسابات النقدية والبنكية أو من قائمة الدخل والميزانية بعد التعديلات. في يومي، حركات الصناديق والبنوك مسجّلة، ويمكن بناء تقرير تدفقات حسب السياسة المحاسبية المعتمدة.
الخلاصة ودعوة للعمل
الميزان وقائمة الدخل وقائمة التدفقات هي القوائم المالية الأساسية. يومي ERP يوفّر دليل حسابات وترحيلاً تلقائياً وتقارير مالية تسمح ببناء هذه القوائم. للتعمق: وحدة المحاسبة في يومي ERP، التقارير والتحليلات في يومي ERP، وإعداد تقارير مالية سريعة لاتخاذ القرار. يمكنك تجربة النظام لاستخراج ميزان وقائمة دخل لفترة تجريبية.
